Solo tiene que escribir la palabra "ROI" en Internet para comprender cuán común se ha vuelto esta expresión.
El principio es determinar cuáles son las ganancias obtenidas con la operación. Por lo general, se mide como un porcentaje por la relación entre la ganancia neta y el monto de la inversión.
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- Definición de retorno de la inversión
- ¿Cuándo utilizar el ROI?
- Fórmula de cálculo de ROI: intereses, límites
¿Qué es el retorno de la inversión?
El ROI es un indicador financiero que mide la rentabilidad de un proyecto, una inversión, una acción, una campaña de marketing, etc. Se puede resumir en la siguiente oración: " si pongo esta cantidad en el proyecto, ¿cuánto me va a ganar? ¿O cuál es el beneficio obtenido a cambio en comparación con los costos incurridos?
Por ejemplo : Invierto 1000 € y el proyecto me aporta 2000 € (netos), el ROI es del 200%.
Se expresa como porcentaje (tasa de rendimiento de la inversión) o en valor. Ejemplo: ROI del 200% o 2x (invierto 1 € y gano 2 €).
Este indicador tiene su lugar en un tablero dedicado al desempeño, puesto a disposición de los tomadores de decisiones mediante el control de gestión.
¿Cuándo usar R.O.I?
Los inversores lo utilizan para seleccionar un proyecto entre varios. O incluso analizar una cartera de inversiones. Proporciona una base para la comparación. También se utiliza para medir posteriormente la rentabilidad de las sumas invertidas.
Este KPI es muy popular para medir el rendimiento de las acciones de marketing, especialmente para el marketing digital:
- ROI de una campaña de adwords y inbound marketing,
- El ROI de marketing de una operación de generación de leads: teniendo en cuenta los KPI intermedios, como los costos de adquisición, la tasa de conversión o la tasa de conversión, para calcular en última instancia el retorno de la inversión.
- ROI de una campaña de correo electrónico,
- ROI de una campaña de comunicación (gasto publicitario frente al beneficio generado).
El objetivo es determinar si la campaña fue rentable y estudiar los puntos a mejorar para un mejor desempeño. Con estos ejemplos, podemos ver claramente las dos funciones principales del indicador: apoyo a la toma de decisiones (sobre una base de pronóstico) y análisis de desempeño.
Fórmula de cálculo de ROI
ROI = (Ingresos - Costos de inversión) / Costos de inversión
Este método de cálculo se aplica a todo tipo de operaciones. . Las ganancias (ingresos - costos de inversión) a menudo parecen un margen bruto. También puede ser conveniente elegir entre varias máquinas de producción para estimar las ganancias de una campaña publicitaria.
Un valor positivo significa una ganancia, un valor negativo significa una pérdida. En este último caso, los costos totales superan los gastos. El punto neutral es cuando los ingresos son iguales a los gastos: sin ganancias, sin pérdidas.
Beneficios de la fórmula ROI
El cálculo del retorno de la inversión tiene 2 ventajas principales:
- su sencillez: una fórmula fácil de entender e implementar,
- su notoriedad: el ROI habla con cualquier líder o gerente. Expresa algo concreto.
Es una de las métricas "universales" que cualquiera puede usar y cuyos resultados puede comunicar.
Los límites del indicador
No siempre es fácil conocer con precisión todos los costes a tener en cuenta. Especialmente cuando se trata de costos indirectos, que son difíciles de medir. La contabilidad de costos es entonces una ayuda valiosa para asignar de manera eficiente un conjunto de gastos a los centros de costos.
Además, la señalización de recetas puede resultar complicada. Este es el caso de las campañas publicitarias: ¿cuál es la proporción real de facturación generada por la campaña? Medir las ganancias puede resultar problemático.
En términos de cálculo, parece que el La aparente simplicidad de la relación enmascara atajos perjudiciales para su relevancia. . De hecho, el cálculo del beneficio generado puede resultar complicado si se tienen en cuenta los efectos de la inflación. Sin embargo, para proyectos con rentabilidad distante, la actualización de las cifras es obligatoria; consulte además el cálculo del VAN y la TIR.
Otro inconveniente es el enfoque en el aspecto financiero de la inversión. En esta relación se ignoran los beneficios relacionados: motivación de los empleados, mejora de la imagen de marca, fidelización del cliente, etc. Cuando conocemos hoy el peso de lo intangible (incluido el capital humano) en la economía, es relevante agregar este parámetro en su sistema de decisión.
