El plan de financiación provisional: definición y ejemplo

Evaluar la solidez financiera de una empresa consiste en asegurar su capacidad para satisfacer sus necesidades de inversión u operativas en el corto, mediano y largo plazo. El plan de financiación es uno de los documentos esenciales de la previsión financiera que pretende verificar este punto.

¿Qué es un plan de financiación? Para que sirve

Definición

El plan de financiación es una tabla plurianual, que se utiliza principalmente en el contexto de iniciar un negocio o solicitar un préstamo bancario. Es una de las tablas financieras imprescindibles de la previsión financiera, enumera de acuerdo con la estrategia de la empresa, los recursos que tendrá la empresa para financiar sus necesidades, y los puestos de trabajo en los que los gastará. El equilibrio financiero requiere que los recursos financien puestos de trabajo.

Objetivos de este documento

Los objetivos del plan de financiación son numerosos. Como ejemplo, permite:

• Consultar el saldo financiero de una empresa , es decir, asegurar que dispondrá de los recursos previstos necesarios para financiar los trabajos previstos, año a año.
• Controlar la implementación de la estrategia comercial ;
• Prevenir posibles dificultades financieras qué puede encontrar la empresa;
• Un medio de negociación con el banco. para obtener un préstamo;

¿Cómo se presenta el plan de financiación?

No se requiere una estandarización oficial en términos de presentación del plan de financiamiento, por regla general, hay dos tipos de planes de financiamiento:

• Un plan de financiación inicial: que presenta los recursos y usos previstos al inicio de la actividad.
• Un plan de financiación con un horizonte de entre 1 y 5 años: lo que permite prever recursos y puestos de trabajo para los próximos años.

A continuación se presenta un ejemplo de una presentación que combina los dos tipos de planes de financiación:

Ejemplo de plan de financiación

Plantilla PLAN DE FINANCIAMIENTO
Nombre	Año N. (inicio)	N + 1	N + 2	N + 3
Recursos (lista no exhaustiva) Capacidad de autofinanciamiento Enajenación de activos fijos Préstamos Contribuciones de capital Ayudas y subvenciones	--- --- Préstamo de puesta en marcha Contribuciones de capital inicial Ayudas recibidas para la creación	CAF fin de año Nuevas disposiciones Préstamo nuevo Incremento de capital Nueva ayuda	CAF fin de año Nuevas disposiciones Préstamo nuevo Incremento de capital Nueva ayuda	CAF fin de año Nuevas disposiciones Préstamo nuevo Incremento de capital Nueva ayuda
TOTAL - RECURSOS	Suma al inicio	Suma en n + 1	Suma en N + 2	Suma en N + 3
Empleos (lista no exhaustiva) Dividendos distribuidos; Adquisición de activos fijos Amortizaciones de préstamos El requisito de capital de trabajo	--- Activos fijos de puesta en marcha -- Capital de trabajo inicial al inicio	Dividendo N Nuevas adquisiciones Préstamo actual y nuevo Cambio de WCR	Dividendo N-1 Nuevas adquisiciones Préstamo actual y nuevo Cambio de WCR	Dividendo N-2 Nuevas adquisiciones Préstamo actual y nuevo Cambio de WCR
TOTAL - EMPLEOS	Suma al inicio	Suma en n + 1	Suma en N + 2	Suma en N + 3
Diferencia anual entre trabajos y recursos

Un trabajo a menudo se pasa por alto, es el necesidad de fondos . Y, sin embargo, el WCR es un elemento clave. El capital de trabajo participa en su financiación. Una actividad, nueva o no, necesita recursos para funcionar, en particular para financiar acciones , y cubrir la brecha entre los recibos de los clientes y los pagos a los proveedores . Por tanto, es necesario planificar cuidadosamente los recursos y usos.

Para configurar el plan de financiación, es fundamental proceder en dos etapas:

1. Identificar los recursos potenciales que la empresa puede obtener;
2. Identificar los puestos de trabajo (necesidades de inversión y operativas) necesarios tanto para iniciar la actividad, como para los próximos años.

RECURSOS - lista no exhaustiva:

• Capacidad de autofinanciamiento: representa el flujo de caja propio generado por la actividad de la empresa. Demuestra la capacidad de esta última para financiar sus necesidades por sus propios medios, al inicio de la actividad la capacidad de financiación es nula, en los próximos años el CAF se puede calcular de dos formas, a partir del resultado del año o del excedente bruto de explotación.
• Enajenaciones de activos fijos: estos son recursos provenientes de enajenaciones de activos fijos que la empresa planea realizar (por ejemplo: Reemplazo de una máquina vieja);
• Ampliaciones de capital: representa contribuciones de socios potenciales;
• Nuevos préstamos: se trata de recursos externos que la empresa tendrá que pedir prestados para financiar sus puestos de trabajo. (Si alguna vez no tiene la capacidad de financiarlos por su cuenta);
• Ayudas y subvenciones: estos son recursos no correspondidos pagados por organizaciones públicas o privadas para ayudar al lanzamiento del negocio;

TRABAJOS - lista no exhaustiva:

• Dividendos distribuidos: se refiere a la parte del beneficio que se distribuirá para retribuir a los socios (según la condición jurídica).
• Adquisiciones de activos fijos: son las adquisiciones de activos fijos que la empresa pretende realizar (costos de establecimiento, patente, fondo de comercio, patente y licencias, maquinaria, vehículos, mobiliario de oficina, fianzas, etc.);
• Amortizaciones de préstamos: se refiere al reembolso del capital prestado anteriormente y los que se esperan en el futuro (excluidos los intereses);
• El requisito de capital de trabajo: representa el rezago que puede tener la empresa entre el período de cobros y el período de desembolsos vinculados a su actividad operativa (fuera del ciclo de inversión o financiamiento), al iniciar la actividad, el monto a tener en cuenta es el inicial WCR (WCR = cuentas por cobrar comerciales pendientes promedio + existencias iniciales pendientes promedio - deudas de proveedores), en los próximos años, se tiene en cuenta su variación.

Algunos puntos a considerar al desarrollar el plan de financiamiento:

- Todas las necesidades deben ser cubiertas por recursos. (años por año), si este no es el caso (si los recursos son insuficientes) es necesario revisar los supuestos de previsión inicial (disminuir puestos de trabajo y aumentar recursos) hasta que se establezca el equilibrio.

- Los aspectos a considerar en el plan de financiamiento dependen de su situación legal. , los nombres de los puestos pueden cambiar de una empresa a otra;

- El es aconsejado ir acompañado de un profesional en la identificación de los recursos potenciales y posibles usos de la actividad en cuestión, con el objetivo de desarrollar un plan de financiación realista y fiable;

Conclusión

Le plan de financement est un document intéressant qui permet au créateur, au dirigeant comme pour le banquier, d'évaluer l'équilibre financier d'une activité ainsi que sa capacité à faire face à ses différents besoins dans le court, le moyen et le A largo plazo.