Cualquier buen administrador debe confiar en esta herramienta de pronóstico para anticipar la escasez de efectivo y así evitar que las cuentas se sobregiran (deudor).
Incluso un empresario que dirige una pequeña empresa no está exento de esta tarea. Debe prever la entrada y salida de dinero. La buena salud de su negocio depende de ello. El objetivo es tener un saldo de caja neto que se mantenga positivo. De lo contrario, es recomendable llamar instrumentos de financiación a corto plazo ofrecidos en particular por instituciones financieras.
La gestión de su flujo de caja puede complicarse. Especialmente gestionando Recibos y desembolsos de IVA. Muchas herramientas de software facilitan este trabajo.
El desarrollo de este plan se produce cronológicamente después de la constitución del presupuesto de tesorería.
¿Qué es un plan de flujo de caja?
Esta es una tabla que le permite calcular la diferencia entre los ingresos y los desembolsos de una actividad para un período determinado (año contable). Una parte esencial del Pronóstico financiero en caso de creación de una empresa.
Para que sirve
El plan de flujo de caja permite controlar el saldo de caja mensual (saldo positivo o negativo). También es una herramienta de gestión que permite a los emprendedores tener una visibilidad permanente de la salud de su gestión y hacer frente a cualquier problema de flujo de caja.
¿Cómo establecer un plan de flujo de caja?
Suele estar preparado para el lanzamiento de una actividad. Es posible desarrollar su propia herramienta usando Excel siguiendo el siguiente procedimiento (se da un ejemplo a continuación):
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Identificación de recibos y desembolsos
Para un buen comienzo, es fundamental enumerar adecuadamente los recibos y posibles desembolsos relacionados con su actividad, y evaluar su monto. Para las empresas existentes, es suficiente tomar esta información de cuentas operativas .
Recibos de efectivo
Estos son los recibos que el emprendedor espera cobrar, como parte de su actividad, entre los principales cobros, citamos:
- Facturación con impuestos incluidos : prestación de servicios, ventas de m / his (según actividad).
- Subvenciones y ayudas para recibir .
- Contribuciones económicas (Capital, ampliación de capital, cuentas corrientes asociadas, etc.).
- Préstamos bancarios o participativos.
Desembolsos
Estos son los gastos en los que incurre el empresario para administrar su negocio. Estos son los principales desembolsos:
- Compras con IVA : compra de bienes, materias primas (según la actividad).
- Otros cargos externos: gastos de alquiler, teléfono, agua, luz, viajes, etc.)
- Gastos de personal: sueldos y cargas sociales.
- Impuestos y deberes.
- Gastos financieros (intereses de un préstamo, etc.).
- Inversiones tangibles, intangibles y financieros (por ejemplo: herramientas de producción, mobiliario de oficina, etc.).
- Amortizaciones de préstamos (plazos globales).
“Es posible clasificar los ingresos y egresos según sean operativos (vinculados a la actividad) o no operativos (no vinculados directamente a la actividad)”.
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Cálculo de imputación y saldo
Para negocios existentes
Es importante imputar correctamente los recibos al momento de su cobro y los gastos al momento de su desembolso , por ejemplo, una transacción de venta realizada en enero y cobrada en marzo debe aparecer en los recibos de efectivo de marzo. Una compra realizada en abril y desembolsada en mayo debe aparecer en los desembolsos de mayo.
Para el creador de negocios
Para tener un saldo de caja cercano a la realidad, se recomienda infórmate bien de las condiciones de pago que se aplican en tu sector.
El plan de flujo de caja tiene en cuenta el plazo de pago.
Luego es necesario calcular el saldo mensual, para eso basta con hacer la diferencia entre los recibos y los desembolsos del mes (el saldo al inicio del mes se toma en cuenta en el cálculo).
Para una vista más clara, aquí está un ejemplo de un plan de flujo de caja de 12 meses:
enero … diciembre SALDO AL COMIENZO DEL MES
Ingresos recaudados o previstos (en caso de creación)
Subvenciones y ayudas para recibir.
Contribución financiera
préstamos bancarios
Otras colecciones
COLECCIÓN TOTAL
Compras con IVA
Cargos de alquiler
Agua
Electricidad
Cambio
Teléfono
Seguro
Impuestos y tasas
Salarios
Cargas sociales
Inversiones
Reembolso de préstamos
Gastos financieros
Otros desembolsos
DESEMBOLSO TOTAL
0 0 0 SALDO DEL MES
0 0 0 SALDO ACUMULADO
0 0 0
Qué factores causan un flujo de caja negativo:
Un flujo de caja negativo puede explicarse por varios factores (lista no exhaustiva):
- A disminución de la facturación .
- A menor rentabilidad y margen de beneficio .
- Mala gestión del capital circulante : explicado por el lapso de tiempo entre la recepción del pago del cliente (demasiado largo) y el desembolso del pago del proveedor (muy costoso), y también debido a la mala rotación de existencias (existencias grandes aún no vendidas).
- A distribución de dividendos sin tener en cuenta el retraso en el pago (proveedores - clientes).
¿Cómo lidiar con un saldo de caja negativo?
Para evitar un saldo negativo, es posible actuar sobre varios elementos (lista no exhaustiva):
- Negociar financiamiento a corto plazo con su banco (facilidad de descubierto, descubierto, etc.) o convocatoria de crowdfunding, el coste de la financiación debe tenerse en cuenta en ambos casos.
- Negociar la fecha límite de pago del cliente y revivir a los malos pagadores control de las cuentas por cobrar de los clientes )
- Negociar la prórroga del plazo de pago a proveedores .
- Asignar sus cuentas por cobrar (factoraje o cesión diaria).
- Aumente sus propios fondos .
En conclusión, se recomienda estar atento en la gestión de su flujo de caja, estar acompañado de un número profesional puede resultar interesante en algunos casos.
